Equilibrer la trésorerie de l’officine

Il faut adapter le remède au mal, les décisions à mettre en œuvre dépendant de l’origine des difficultés éventuelles, structurelles ou conjoncturelles. Cinq étapes peuvent être distinguées dans la construction et l’utilisation d’un outil de pilotage de la trésorerie. Etape n°1 : rassembler les informations et documents utiles. Etape n°2 : recenser les encaissements et prendre en compte les délais d’encaissement des créances et des règlements des dettes. Etape n°3 : extraire du bilan du dernier exercice clos les créances et dettes non encore réglées. Etape n°4 : construire un tableau de trésorerie Etape n° 5 : comparer mensuellement le « réalisé » par rapport au « prévisionnel » établi. Des conseils sur les actions à mener en cas de difficultés passagères ou pour bien utiliser une trésorerie excédentaire complètent le dossier. ...